Eigen auto of bedrijfswagen voor zakelijk gebruik? De fiscale keuze uitgelegd

Kort gezegd: bij een bedrijfswagen staat de auto op naam van je onderneming en trek je vrijwel alle autokosten af maar betaal je bijtelling zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Bij je eigen auto blijft het voertuig privé en declareer je alleen je zakelijke kilometers, in 2026 tegen € 0,23 per kilometer. Wat voordeliger is, hangt af van je jaarkilometers, het type auto en je situatie.

Heb je voor je onderneming een auto nodig, dan kun je die op naam van de zaak zetten of je privéauto zakelijk inzetten. Die keuze heeft flinke fiscale gevolgen: voor de bijtelling, de btw en de inkomstenbelasting. In dit artikel zetten we de verschillen op een rij, zodat je een onderbouwde keuze maakt.

Let op: de bedragen in dit artikel gelden voor belastingjaar 2026. Belastingregels veranderen jaarlijks. Controleer voor je definitieve keuze altijd de actuele cijfers op belastingdienst.nl. Dit artikel is informatief en geen fiscaal advies.

Eigen auto of bedrijfswagen: wat is het verschil?

Het draait om de vraag bij welk vermogen de auto hoort.

• Bedrijfswagen: de auto staat op naam van je onderneming en hoort tot het

  ondernemingsvermogen. De kosten lopen via de zaak.

• Eigen auto: de auto staat op je eigen naam en hoort tot je

  privévermogen. Je zet hem zakelijk in, maar hij blijft van jou.

Die keuze bepaalt hoe je de kosten in je administratie verwerkt, zowel voor de inkomstenbelasting als voor de btw. Belangrijk om te weten: je kunt deze keuze niet zomaar terugdraaien. Denk er dus vooraf goed over na, en overleg bij twijfel met je boekhouder of accountant.

Wanneer kies je voor een bedrijfswagen?

Zet je de auto op naam van de zaak, dan is het een bedrijfsmiddel en zijn de autokosten in principe aftrekbaar: brandstof of stroom, onderhoud, verzekering, motorrijtuigenbelasting en parkeerkosten. Ook de btw op die kosten kun je verrekenen. Dat maakt een bedrijfswagen vaak aantrekkelijk als je veel zakelijke kilometers rijdt.

Je mag zo'n auto ook privé gebruiken. Doe je dat meer dan 500 kilometer per jaar, dan krijg je te maken met bijtelling.

Bijtelling voor privégebruik (2026)

Bijtelling is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting. De hoofdregel: rijd je minder dan 500 kilometer per jaar privé, dan betaal je geen bijtelling. Kom je daarboven, dan geldt een percentage van de cataloguswaarde.

Voor auto's die in 2026 voor het eerst op kenteken worden gezet:

• Benzine, diesel en hybride:

  22% over de volledige cataloguswaarde.

• Volledig elektrisch:

  18% over de eerste € 30.000 en 22% over het deel daarboven.

Het percentage van het jaar van eerste toelating blijft 60 maanden vaststaan. Goed om te weten voor de langere termijn: het voordeel voor elektrische auto's bouwt af. In 2027 wordt het lage tarief 20% (tot € 30.000), en vanaf 2028 geldt ook voor elektrische auto's 22% over de volledige cataloguswaarde.

Wil je geen bijtelling betalen? Dan moet je met een sluitende rittenregistratie aantonen dat je onder de 500 privékilometers blijft, meestal in combinatie met een Verklaring geen privégebruik auto van de Belastingdienst.

Btw bij een bedrijfswagen

De btw op aanschaf, gebruik en onderhoud kun je aftrekken, voor zover je de auto zakelijk gebruikt. Gebruik je de auto ook privé, dan corrigeer je aan het eind van het jaar de btw voor dat privégebruik. Dat kan op basis van je werkelijke kilometers, of via een vast forfait van 2,7% van de cataloguswaarde (inclusief btw en bpm). In bepaalde gevallen, bijvoorbeeld als je de auto zonder btw-aftrek hebt gekocht, geldt een lager forfait van 1,5%.

Wanneer kies je voor je eigen auto?

Kies je ervoor de auto op je eigen naam te houden, dan blijft hij privévermogen. Bij de aankoop mag je dan geen btw aftrekken, en de kosten van de auto trek je niet zomaar van je winst af. Wat je wél mag, hangt af van hoe je het regelt.

Voor de inkomstenbelasting geldt: je mag je zakelijke kilometers declareren. In 2026 is dat maximaal € 0,23 per kilometer. Het kabinet heeft aangekondigd dit met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026 te verhogen naar € 0,25 check op belastingdienst.nl welk bedrag op het moment van je aangifte definitief geldt. Dit bedrag dekt álle autokosten (brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving), dus die kosten trek je niet daarnaast nog eens af. Houd je zakelijke kilometers nauwkeurig bij; zonder sluitende administratie houdt de aftrek geen stand.

Voor de btw mag je de btw op gebruik en onderhoud aftrekken naar verhouding van het zakelijk gebruik, mits je btw-plichtig bent. Ook hier corrigeer je aan het eind van het jaar het privégebruik. Deze route vraagt wat meer administratie, dus weeg af of het je de moeite waard is.

Een eigen auto is vaak interessant als je relatief weinig zakelijke kilometers maakt. Rijd je juist veel voor de zaak, dan valt een bedrijfswagen meestal voordeliger uit.

Een elektrische auto voor zakelijk gebruik in 2026

Een elektrische auto van de zaak is nog steeds interessant, maar de fiscale voordelen zijn kleiner dan een paar jaar geleden. De belangrijkste punten voor 2026:

• Lagere bijtelling

  tot € 30.000 cataloguswaarde (18% in plaats van 22%).

• Geen volledige BPM-vrijstelling meer,

  maar wel een lage vaste BPM-voet in plaats van een op CO₂-uitstoot gebaseerd bedrag.

• 30% korting op de motorrijtuigenbelasting

  (je betaalt 70% van het tarief). Deze korting geldt tot en met 2028 en bouwt daarna af.

• MIA en VAMIL

  gelden niet meer voor gewone elektrische personenauto's, maar nog wel voor bijvoorbeeld laadpalen en elektrische bestelauto's.

De landelijke aanschafsubsidies voor elektrische personenauto's (SEPP voor particulieren en SEBA voor bedrijven) zijn gestopt. Wel bieden sommige gemeenten nog lokale regelingen. Reken bij een elektrische auto dus vooral naar de totale kosten over de looptijd (TCO), niet alleen naar het maandbedrag.

Zo houd je grip op je autokosten

Of je nu voor je eigen auto of een bedrijfswagen kiest: je administratie eromheen wil je zo simpel mogelijk houden. Een tankpas of laadpas scheelt daarin veel werk. Je tankt, laadt en gebruikt extra services op één pas, en krijgt maandelijks één overzichtelijke factuur — handig voor je boekhouding én je kilometerverantwoording. De kaarten beheer je online, afgeschermd met een toegangscode. Met de laadpas van Travelcard laad je bovendien bij ruim 200.000 laadpunten in heel Europa.

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen een eigen auto en een bedrijfswagen voor zakelijk gebruik?

Een bedrijfswagen staat op naam van je onderneming (ondernemingsvermogen); je trekt de kosten af, maar betaalt bijtelling bij privégebruik. Een eigen auto blijft privé (privévermogen); je declareert alleen je zakelijke kilometers.

Wanneer betaal ik bijtelling?

Als je een auto van de zaak meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Blijf je daaronder en kun je dat met een sluitende rittenregistratie aantonen, dan betaal je geen bijtelling.

Hoeveel is de bijtelling in 2026?

Voor benzine-, diesel- en hybride-auto's 22% over de volledige cataloguswaarde. Voor nieuwe elektrische auto's 18% over de eerste € 30.000 en 22% daarboven.

Wat mag ik aftrekken als ik mijn eigen auto zakelijk gebruik?

Je mag je zakelijke kilometers aftrekken, in 2026 tegen € 0,23 per kilometer (een verhoging naar € 0,25 is aangekondigd). Dat bedrag dekt alle autokosten samen.

Is een elektrische auto zakelijk in 2026 nog voordelig?

Ja, maar minder dan voorheen. Je profiteert nog van een lagere bijtelling tot € 30.000, een lage BPM-voet en 30% korting op de wegenbelasting, maar de landelijke aanschafsubsidies zijn gestopt.

Zakelijk rijden zonder gedoe met bonnetjes?

Regel je tank- en laadpas en houd je autokosten overzichtelijk op één factuur.